Налоговое право. Конспект лекций

• Лекция 1. История возникновения и развития налогообложения
• 1.1. Основные этапы развития налогообложения
• 1.2.Основные учения о налогообложении

• Лекция 2 Общие положения налогового права России
• 2.1. Понятие налогового права как отрасли права
• 2.2. Предмет и метод налогового права
• 2.3. Система налогового права
• 2.4. Налоговое право в системе российского права

• Лекция 3. Источники налогового права
• 3.1. Источники налогового права: понятие и классификация
• 3.2. Налоговый кодекс Российской Федерации
• 3.3. Нормативные правовые акты о налогах и сборах: понятие, виды, условия их соответствия налоговому законодательству
• 3.4. Индивидуальные налогово-правовые акты
• 3.5. Решения Конституционного Суда РФ в системе правового регулирования налоговых отношений

• Лекция 4. Понятие налога, его роль и основные функции
• 4.1. Налог, как правовая категория, его характерные черты
• 4.2. Соотношение налога и иных обязательных платежей
• 4.3. Функции и основные элементы налогообложения

• Лекция 5. Правовые основы системы налогов и сборов
• 5.1. Система принципов налогообложения
• 5.2. Классификация налогов и сборов в современной теории и практике налогообложения
• 5.3. Действие налогового законодательства в пространстве, времени и по кругу лиц

• Лекция 6. Нормы налогового права
• 6.1. Понятие норм налогового права и их особенности
• 6.2. Виды норм налогового права
• 6.3. Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве

• Лекция 7. Налоговые правоотношения
• 7.1. Понятие налоговых правоотношений, их функции, виды
• 7.2. Структура налоговых правоотношений. Объект налоговых правоотношений
• 7.3. Юридические факты в налоговом праве

• Лекция 8. Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых представителей
• 8.1. Понятие и виды налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности
• 8.2. Налоговые агенты и сборщики налогов
• 8.3. Институт представительства в налоговых правоотношениях

• Лекция 9. Правовой статус органов налогового контроля
• 9.1. Налоговые органы в Российской Федерации, их права, обязанности и ответственность
• 9.2. Правовой статус Федеральной налоговой службы Российской Федерации
• 9.3. Органы МВД России: права, обязанности и ответственность в сфере налогового администрирования
• 9.4. Банки как субъекты налогового права

• Лекция 10. Налоговая обязанность
• 10.1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности
• 10.2. Исполнение налоговой обязанности
• 10.3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
• 10.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм – налогов, сборов или пени
• 10.5. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени
• 10.6. Инвестиционный налоговый кредит

• Лекция 11. Налоговый контроль
• 11.1. Понятие и значение налогового контроля
• 11.2. Формы и виды налогового контроля
• 11.3. Налоговый контроль за расходами физического лица

• Лекция 12. Налоговые проверки
• 12.1. Налоговые проверки
• 12.2. Выездная налоговая проверка
• 12.3. Камеральная налоговая проверка
• 12.4. Оформление результатов выездной налоговой проверки

• Лекция 13. Налоговый учет и налоговая тайна
• 13.1. Бухгалтерский и налоговый учет в системе налога
• 13.2. Налоговая декларация
• 13.3. Налоговая тайна

• Лекция 14. Характеристика основных нарушений законодательства о налогах и сборах
• 14.1. Понятие, основные черты и стадии налогового процесса
• 14.2. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений
• 14.3. Субъекты налогового правонарушения
• 14.4. Налоговые правонарушения
• 14.5.Общее понятие и способы уклонения от уплаты налогов

• Лекция 15. Налоговая ответственность
• 15.1. Принципы налоговой ответственности
• 15.2. Стадии налоговой ответственности
• 15.3. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
• 15.4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах

• Лекция 16. Санкции в налоговом праве
• 16.1. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций
• 16.2.Конституционные принципы назначения санкций

• Лекция 17. Защита прав налогоплательщиков
• 17.1. Защита прав налогоплательщиков. Административный порядок
• 17.2. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

• Лекция 18. Общая характеристика федеральных налогов и сборов
• 18.1. Основные положения
• 18.2. Налог на добавленную стоимость
• 18.3. Акцизы
• 18.4. Налог на доходы физических лиц
• 18.5. Единый социальный налог
• 18.6. Налог на прибыль организаций
• 18.7. Налог на добычу полезных ископаемых
• 18.8. Налог на наследование или дарение
• 18.9.Водный налог
• 18.10. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
• 18.11. Государственная пошлина

• Лекция 19. Региональные налоги и сборы
• 19.1. Налог на имущество организаций
• 19.2. Налог на игорный бизнес
• 19.3. Транспортный налог

• Лекция 20. Местные налоги и сборы
• 20.1. Земельный налог
• 20.2 Налог на имущество физических лиц

• Лекция 21. Особенности налогообложения для отдельных видов деятельности
• 21.1. Упрощенная система налогообложения
• 21.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
• 21.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

• Лекция 22. Особенности налогообложения отдельных субъектов
• 22.1. Налогообложение кредитных организаций
• 22.2. Система налогообложения в свободных экономических зонах
• 22.3. ЗАТО

• Лекция 23. Международное налоговое право
• 23.1. Понятие и предмет международного налогового права
• 23.2. Источники международного налогового права
• 23.3. Международные соглашения по вопросам налогообложения